Unter OSS-Verfahren verstehen wir eine besondere Umsatzsteuer Berechnung im Online-Shop, wobei die Preise mit dem Umsatzsteuersatz des Käufers anstatt, wie üblich, des Verkäufers verrechnet werden. Das OSS-Verfahren wird nur bei Online Verkäufe gegenüber ausländischen europäischen Endkunden angewendet.
Das OSS-Verfahren wird in den Simoart-Einstellungen, Raster Webshop aktiviert - siehe Bild. Der Online-Shop muss dementsprechend programmiert werden.
Die OSS Aktivierung kann nach Belieben ein und ausgeschaltet werden, um den derzeitigen steuerlichen Schwellenwert von 10.000 € zu berücksichtigen.
Das OSS-Verfahren kann mit zwei verschiedenen Umsatzsteuerberechnungen eingestellt werden
Im Online-Shop wird diese Einstellung berücksichtigt. Das folgende Beispiel eines Online-Einkaufs widerspiegelt die Einstellung wie im obigen Bild.
Bei der Übernahme der Webbestellung in die Simoart wird die angewendete Umsatzsteuerberechnungen durch die Schlüssel "OSS-CUSTO" und "OSS-OWNER" gekennzeichnet. Diese Schlüssel sind in der Bestellung im Feld "Liefer Noten" zu sehen. Der vollständige OSS-Schlüssel beinhaltet auch den anzuwendenden MwSt. Satz, "I19" im folgenden Beispiel - siehe Bild.
Hinweis: der OSS-Schlüssel kann auch händisch in Bestellungen/Aufträge eingegeben werden. Damit kann potenziell jede Bestellunge/Auftrag mit dem OSS-Verfahren fakturiert werden.
Bei der Übernahme der Bestellung/Auftrag benützt die Fakturierung den OSS-Schlüssel, um die Umsatzsteuer zu berechnen. Sollte eine Differenz zwischen Zeilensumme und Rechnungsbetrag entstehen, so wird eine dementsprechende Meldung ausgegeben - siehe Bild. Differenzen entstehen nur mit dem "OSS-OWNER" Schlüssel. Mit dem "OSS-CUSTO" Schlüssel sind Zeilensumme und Rechnungsbetrag immer gleich.
Erklärung der Berechnung: Zeilensumme = 101,03 minus MwSt. des Verkäufers (22%) 18,22 = 82,81 plus MwSt. des Käufers (19%) 15,73 = 98,54. Also in diesem Fall bezahlt der Käufer weniger als erwartet.
Hinweis zum Beispiel: Die Differenz zwischen den Rechnungsbetrag im Online-Shop (98,55) und in der Fakturierung (98,54) ergibt sich durch höhere Präzision der MwSt. Berechnung in der Fakturierung.
Hier wird das Buchen der Rechnungen gemäß italienischem Steuerrecht erläutert. Für unsere ausländischen Simoart-Benutzer verweisen wir auf die jeweiligen EU-Länder-Bestimmungen.
Demzufolge wurde das Buchungsprogramm der Simoart den neuen Gegebenheiten angepasst. Wie im Bild sichtbar, werden Rechnungen, die mit dem OSS-Verfahren ausgestellt wurden zwar angezeigt, aber nicht gebucht.
Sobald die Durchführungsbestimmungen verfügbar sind, ist auch eine trimestrale Zusammenfassung der "OSS-Rechnungen" Zwecks elektronische Übermittlung vorgesehen.
Da die Anwendung des OSS-Verfahrens von der Höhe des Umsatzes des B2C Online-Handels abhängt, wurde das ein und ausschalten des OSS-Verfahrens in den Einstellungen der Simoart vorgesehen. Allerdings muss diese Einstellung auch im Online-Shop übertragen werden. Dazu wurde folgende Webshop Aktualisierung vorgesehen - siehe Bild.
Benützen Sie die Webshop Aktualisierung im Programm Tabellen Verkauf, um die OSS One-Stop-Shop Einstellungen zu ändern.
Wenn eine Rechnung infolge von Umsatzsteuer Änderungen (mit ohne MwSt.) oder infolge von Preisänderung (Preise MwSt. inklusiv und nicht inklusiv) geändert werden musss, ist Folgendes zu beachten
Wenn die Rechnung noch nicht gebucht bzw. elektronisch übermittelt wurde, können Sie einfach die gewünschte Änderung vornehmen (MwSt. Einstufung oder Preisliste des Kunden ändern) und die Rechnung bearbeiten oder löschen und neu ausstellen.
Sollte aber die Rechnung gebucht bzw. elektronisch übermittelt worden sein, müssen Sie eine Gutschrift und eine neue Rechnung ausstellen. Wichtig in diesem Fall, ist die Vorgehensweise
Wichtig: Sie können Gutschrift und neue Rechnung nicht gleichzeitig an das SDI übermitteln, weil die Voraussetzungen für diese beiden Dokumente verschieden sind. Wenn Sie obige Vorgehensweise nicht einhalten, bekommen Sie bei der Erstellung der elektronischen Rechnung eine Fehlermeldung - siehe Beispiel
Nach dieser Operation, haben wir zwei Rechnungen desselben Kunden welche mit verschiedenen Voraussetzungen erstellt wurden. Das wird klar deutlich, wenn man versucht diese Rechnungen zu bearbeiten. Die zeitlich erste ausgestellte Rechnung wird beim Bearbeiten einen geänderten Rechnungsbetrag aufweisen.
Um zu vermeiden ungewollte Änderungen an bereits ausgestellten Rechnungen vorzunehmen, wird nun, in einem solchen Fall, eine klare Warnung mit der möglichen Ursache des geänderten Rechnungsbetrags ausgegeben - siehe Bild.
Hinweis: für eine korrekte Übernahme der Lieferantenbestellung, ist die XML-Daten Version 2.0 erfordert.
Voraussetzung für das OSS-Verfahren in die Simoart ist die Aufrüstung der Datenbank auf Version 58.
Dokumentende.